연말정산 세액공제, 절대 놓치면 안 되는 핵심 항목 3가지

소득보다 중요한 건 공제, 환급액을 늘리는 실전 절세 포인트

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연말정산 시즌이 다가오면
"뭘 챙겨야 하지?"라는 고민보다 먼저
"어디까지 돌려받을 수 있을까?"가 중요해집니다.
특히 세액공제는 소득공제보다 절세 효과가 크기 때문에,
잘 챙기면 환급액 수십만 원 차이가 날 수 있습니다.

이번 글에서는 실제 절세 효과가 큰 세액공제 항목 3가지를 중심으로
누구나 놓치기 쉬운 부분까지 정리해드립니다.

1. 연금저축·IRP 세액공제 – 단일 항목 중 환급 효과 최대

가장 강력한 세액공제 항목은 단연 연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP)입니다.
총 급여가 5,500만 원 이하라면
연간 700만 원까지 납입 가능하며,
최대 115만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

구분납입 한도세액공제율최대 환급 가능액

연금저축	400만 원	13.2~16.5%	약 66만 원
IRP 계좌	300만 원	13.2~16.5%	약 49.5만 원

 

핵심: 연말 이전 입금 완료가 조건, 자동이체 설정해 꾸준히 준비하는 것이 유리

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2. 의료비 세액공제 – 기준 초과분만 인정되므로 체크 필수

의료비 공제는 지출이 많다고 모두 인정되지 않습니다.
총급여의 3%를 초과한 금액부터 세액공제 대상이 됩니다.
또한 실손보험으로 보전받은 금액은 제외되므로
실제 부담한 금액을 정확히 확인해야 합니다.

항목공제 조건 요약

본인 및 부양가족 의료비	총급여의 3% 초과분만 공제 가능
실손보험 수령액	해당 금액은 반드시 차감해야 인정됨
한의원·치과 포함 여부	모두 포함 가능, 영수증과 병원명 기재 필수

 

중요: 실손보험 정산 금액을 홈택스 사전 조회 자료에서 반드시 확인해야 정확한 공제 가능

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3. 기부금 세액공제 – 고액일수록 효과 극대화

기부금은 소득공제가 아닌 세액공제 항목입니다.
특히 고액 기부의 경우 공제율이 30%까지 올라가므로 절세 효과가 매우 큽니다.
종교단체, 법정단체, 지정기부금으로 나뉘며
기부처와 영수증 발급 여부에 따라 인정 범위가 달라집니다.

기부 유형공제율주요 조건

정치자금기부금	최대 100%	10만 원 이하는 전액 세액공제
법정기부금	15~30%	병원, 교육기관, 국가기관 등 공공 성격 포함
지정기부금	15% 기본	일정 초과 시 30%까지 확대 가능

 

핵심: 기부금은 무조건 세액공제, 연말정산 간소화 자료 누락 시 수동 제출 필요

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결론: 세액공제는 ‘금액보다 구조’를 챙겨야 더 돌려받는다

세액공제 항목은 놓치면 그냥 세금으로 사라지지만
미리 알고 준비하면 현금처럼 환급받을 수 있는 구조입니다.
이번 연말정산에서는 단순히 공제액이 아니라
공제율이 높은 항목부터 우선 정리하고,
사전 등록과 자료 제출을 정확히 해두는 것이 핵심입니다.