IRP와 ISA, 나에게 맞는 절세 계좌는 무엇일까?

공제냐 비과세냐, 목적과 소득에 따라 선택이 달라진다

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자산을 키우려면 수익보다 더 중요한 게 있습니다.

바로 세금을 줄이는 구조입니다.
그 중심에 있는 대표 절세 계좌가 바로 IRP(개인형퇴직연금)와 ISA(개인종합자산관리계좌)입니다.
하지만 두 계좌는 구조부터 목적까지 완전히 다르기 때문에
내 소득, 투자 목표, 사용 시점에 따라 선택 기준이 달라져야 합니다.
이 글에서는 IRP와 ISA의 차이점과 실제 활용 전략을 정리합니다.

IRP와 ISA, 기본 구조부터 다르다

항목IRP (개인형퇴직연금)ISA (개인종합자산관리계좌)

주요 목적	노후 대비, 세액공제	자산 운용, 수익에 대한 비과세
연간 납입 한도	1,800만 원	2,000만 원 (청년형은 4,000만 원)
세제 혜택	납입 시 세액공제 (최대 115만 원)	수익 발생 시 비과세 (최대 400만 원까지)
중도 인출	원칙적 불가 (퇴직·연금 수령 시만 가능)	3년 이상 유지 시 인출 가능
추천 대상	직장인, 절세 목적 저축 중심	프리랜서, 자산 운용 수익 중심

 

핵심: IRP는 ‘소득공제+노후 준비’, ISA는 ‘수익 비과세+자산 운영’이 주 목적

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IRP, 이런 사람에게 유리하다

• 연말정산에서 환급을 받고 싶은 직장인
• 노후 대비를 목적으로 장기 투자 중인 사람
• 소득이 있고, 세액공제 혜택을 최대한 활용하고 싶은 경우
• 연금저축과 함께 가입해 공제 한도(700만 원)를 채우려는 경우

예시:
연소득 4,000만 원 직장인이 IRP에 연 300만 원 납입 → 최대 49.5만 원 환급

중요: IRP는 ‘지금 절세’ + ‘미래 노후 자금’이라는 이중 효과가 있는 구조

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ISA, 이런 사람에게 유리하다

• 투자 수익에 대한 세금을 줄이고 싶은 프리랜서나 자영업자
• 주식, ETF, 펀드 등 다양한 자산을 한 계좌에서 운용하고 싶은 경우
• 단기간 3년만 유지해도 수익 비과세 혜택을 보고 싶은 경우

예시:
ISA에 2,000만 원 투자 → 수익 600만 원 발생 시
400만 원까지는 비과세, 초과분 200만 원은 9.9% 분리과세 적용

핵심: ISA는 수익 중심의 계좌이며, ‘자유로운 자금 운용+비과세’에 초점

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두 계좌 중 어느 걸 먼저 활용할까?

1. 직장인이라면 IRP부터 시작해 세액공제 최대 활용
2. IRP 한도 채운 뒤, 여유 자금은 ISA로 운용
3. 소득이 불규칙하거나 세액공제보다 수익 중시라면 ISA 우선

실전 조합 예시

• 연금저축(400만 원) + IRP(300만 원) → 공제 한도 700만 원
• 남은 자금은 ISA에 분산 투자 → ETF 수익 비과세

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자주 묻는 질문 정리

질문답변 요약

두 계좌 동시에 가입 가능할까?	가능, 절세 목적에 따라 병행 활용 가능
IRP 수익에도 비과세 혜택 있나?	아님, 운용 수익은 과세 이연 후 연금 수령 시 과세됨
ISA 안에서 주식·ETF 매매 가능?	예, 다양한 금융 상품 운용 가능
IRP 중도 인출하면 불이익 있나?	예, 세액공제 받은 금액을 추징당하고 기타소득세 발생

 

핵심: 구조를 정확히 이해하고 목적에 따라 조합해야 진짜 절세 효과가 발생함

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결론: IRP는 ‘지금 세금 줄이는 계좌’, ISA는 ‘수익을 지키는 계좌’

IRP와 ISA는 서로 경쟁하는 상품이 아니라
‘절세 목적’과 ‘운용 목적’이 다른 보완형 계좌입니다.
소득이 있다면 IRP부터, 자산 수익을 원한다면 ISA부터
지금 내 자금의 성격과 목표 시점을 기준으로
두 계좌를 전략적으로 활용해 보세요.